Adóveszteség-beszámítás (Tax Loss Harvesting)
Tanácsadói eszközök
Adóveszteség-beszámítás (Tax Loss Harvesting)
Számítsa be a tőkeveszteségeket az ügyfelei tőkenyereségeivel szemben
Az IBKR Tax Loss Harvesting eszköze segítségével a pénzügyi tanácsadók csökkenthetik az ügyfeleik adókötelezettségeit oly módon, hogy egyidejűleg több ügyfél több eszközön elszenvedett veszteségeit beszámítják a nyereséggel szemben.
Fő funkciók és előnyök
- Az adóminimalizálási lehetőségek folyamatos figyelése és azonosítása.
- A nem realizált veszteséggel rendelkező részvények (long vagy short) egyidejű azonosítása valamennyi ügyfélszámlán.
- Javasolt helyettesítő értékpapírok kiválasztása és a hozamok egyszerű allokálása a kiválasztott helyettesítő részvényekbe.
- Veszteségek azonosítása nem csak a teljes pozícióban, hanem az egyes adótételek (lotok) szintjén. Ez előnyös lehet az olyan helyzetekben, ahol az értékpapíron összességében nyereség keletkezett, ugyanakkor egyes tételek veszteségesek voltak.
- Azonnal átláthatja, hogy a várható veszteségek mely része lesz beszámítható veszteség, szemben a be nem számítható veszteségekkel. Az IRS szigorú látszateladási szabályokat alkalmaz, amelyek befolyásolják a beszámítható veszteségek mértékét.
A befektetők emellett proaktívan kezelhetik a nyereségeiket és veszteségeiket az adótétel-párosító módszer megváltoztatásával az IBKR Adóoptimalizáló eszközben.
További hasznos adózási információkért látogasson el az Adóinformációk és bevallások GYIK oldalra.
Közzétételek
Az Adóveszteség-beszámítási illetve az Adóoptimalizáló eszköz által generált különféle befektetési előrejelzések és egyéb adatok hipotetikus forgatókönyvek, amelyek nem befolyásolják a valós befektetési eredményeket, és megvalósulásuk nem garantált. Felhívjuk a figyelmét, hogy az alkalmazás használata során az eredmények idővel változhatnak.
Az itt közölt információk nem minősülnek adótanácsadásnak, amelyre támaszkodva elkerülhetők a szövetségi, állami, helyi vagy más adótörvények vagy szabályok szerinti bírságok, továbbá nem oldanak meg semmilyen adózási kérdést.
Az IBKR nem nyújt adózási vagy jogi tanácsadást, és a jelen Tax Loss Harvesting Tool („Adóveszteség-beszámítási eszköz”) semelyik része nem értelmezhető adótanácsadásként. A Tax Loss Harvesting eszköz célja, hogy egyszerűsítse a veszteséges értékpapír-eladásokkal, illetve azok Ön által választott más értékpapírokkal történő felváltásával járó potenciális adóelőnyök kiszámítását. Az adójogszabályok összetettek és változhatnak. A tőkenyereség nem minden országban adóköteles, így lehetséges, hogy egyes országok állampolgárai nem alkalmazhatják a Tax Loss Harvesting eszközt. Javasoljuk, hogy a saját helyzete meghatározásához konzultáljon egy adótanácsadóval.
AZ IBKR KIZÁRÓLAG TÁJÉKOZTATÁSI CÉLLAL NYÚJTJA A TAX LOSS HARVESTING ESZKÖZT. JELLEGÉT TEKINTVE TÉNYSZERŰ, NEM VESZI FIGYELEMBE A FELHASZNÁLÓ SZEMÉLYES KÖRÜLMÉNYEIT, ÉS NEM TESZ JAVASLATOT, ILLETVE NEM MINŐSÜL AJÁNLATNAK VAGY FELHÍVÁSNAK VALAMELY ÉRTÉKPAPÍR VÉTELÉRE VAGY ELADÁSÁRA. Nem veszi figyelembe a már meglévő pozíciókat vagy az egyéb (akár IBKR) számlákon végrehajtott tranzakciókat, illetve ezek esetleges hatását a Tax Loss Harvesting eszközzel végrehajtott bármely tranzakcióra.
A Tax Loss Harvesting eszköz célja, hogy maximalizálja – az Ön választása szerint – a rövid vagy a hosszú távú veszteségeket, és felülírja az Önre vagy a számlabeállításaira vonatkozó bármely alapértelmezett adótétel (lot) párosítási módszert. Ha a „bármely tőkeveszteséggel járó pozíció” lehetőséget választja, a Tax Loss Harvesting eszköz a veszteségek maximalizálására fog törekedni.
A nem amerikai illetőségű ügyfeleknek fontos tisztában lenniük azzal, hogy a Tax Loss Harvesting eszköz az amerikai illetőségű személyekre vonatkozó IRS meghatározások szerint tesz különbséget a rövid és a hosszú távú tőkeveszteségek között; továbbá, hogy a látszateladásokra vonatkozó szabály alkalmazása is az IRS amerikai illetőségű személyekre vonatkozó meghatározásain alapul.
Az IBKR nem nyújt semmilyen kifejezett vagy hallgatólagos garanciát az eszköz használatából eredő adatok vagy eredmények pontosságára vonatkozóan, és kizár az eszköz Ön általi használatából eredő minden felelősséget. Az IBKR nem garantálja, hogy a feltételezések helytállóak az Ön konkrét körülményeire.
A Tax Loss Harvesting eszközből származó információk nem használhatók az Ön esetleges adókötelezettségének a meghatározására. A Tax Loss Harvesting eszköznek nem célja, hogy a segítségével elkerülhető legyen bármely adóhatóság által kirótt bármely adóbírság.
A Tax Loss Harvesting eszköz használatával Ön kijelenti, hogy elolvasta és megértette a fenti nyilatkozatokat és felelősségkorlátozásokat, továbbá, hogy nem kísérli meg felelősségre vonni az IBKR-t a Tax Loss Harvesting eszköz használatából eredő bármilyen követelésért vagy keresetért.