Interactive Brokers Group stabilitás és biztonság
IBG LLC SOC 1, 2 és 3 jelentések
Az IBG LLC brókeri tevékenységét/rendszerét évente független harmadik fél auditorok ellenőrzik a Systems and Organization Controls (SOC) jelentéstételi keretrendszer alapján. Az IBG LLC brókeri rendszerének ellenőrzése a SOC 2 és 3 jelentésekben szereplő, alkalmazandó vagyonkezelési alapelvek („trust principles”) értelmében a biztonságra (security), hozzáférhetőségre (availability), feldolgozási integritásra (processing integrity) és titoktartásra (confidentiality) terjed ki.
Az IBG LLC egy független okleveles könyvvizsgáló által elkészített jelentés keretében teszi közzé a SOC 1, 2-es típusú és SOC 3 jelentéseket, hogy tájékoztassa az ügyfeleit és partnereit a szolgáltatásnyújtási folyamatokról és ellenőrzésekről.
A SOC 1 jelentés általában az alábbi csatornákon keresztül érhető el:
- IBKR-ügyfelek könyvvizsgálói – a www.confirmation.com oldalon igényelhetik.
- IBKR-ügyfelek – forduljanak ügyfélszolgálati munkatársunkhoz
- Egyéb – a confirmations@ibkr.com e-mail címen igényelhetik.
A SOC 3 jelentés nyilvánosan elérhető. www.interactivebrokers.com/
SOC 1, 2 és 3 jelentések áttekintése
Az American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) kidolgozta a System and Organization Controls (SOC) standardot, amely a kontrollok kialakításának és működésének hatékonyságával kapcsolatos bizonyosság nyújtására szolgál. A SOC összhangban van a nemzetközi szolgáltató szervezetekre vonatkozó jelentéstételi standarddal, a Bizonyosságot nyújtó megbízásokra vonatkozó nemzetközi standarddal (International Standard on Assurance Engagements, ISAE).
A SOC keretrendszeren alapuló szolgáltatási auditok két kategóriába sorolhatók (SOC 1 és SOC 2/3), amelyek az IBG LLC által nyújtott, az ellenőrzés hatálya alá tartozó brókeri szolgáltatásokra vonatkoznak.
A pénzügyi kimutatások vizsgálatát végző könyvvizsgáló cégek számára kidolgozott SOC 1 audit során a szakemberek értékelik az IBG belső kontrolljainak kialakítását és működési hatékonyságát.
A SOC 2 audit célja az IBG és leányvállalatai brókeri rendszerének felmérése az AIPCA által kidolgozott bizalmi alapelvek és kritériumok (AICPA Trust Service Principles and Criteria) alapján végzett ellenőrzések kialakítása és működési hatékonysága szempontjából.
A SOC 1 vagy SOC 2 audit lezárásaként a könyvvizsgáló véleményt nyilvánít egy SOC 1 szerinti 2-es típusú, vagy egy SOC 2 szerinti 2-es típusú jelentésben, amely bemutatja az IBG brókeri tevékenységét/rendszerét, és értékeli az IBG belső kontrolljaira vonatkozó leírás megfelelőségét. Továbbá értékeli, hogy megfelelően kerültek-e kialakításra az IBG kontrolljai, illetve hogy azok hatályban voltak-e egy adott időpontban, és hatékonyan működtek-e egy adott időszakban.
A SOC 3 jelentés – amely a SOC 2 szerinti 2-es típusú jelentés rövidített változata – lehetővé teszi az IBG számára, hogy bizonyosságot nyújtson a kontrolljairól anélkül, hogy közzétenné azok részleteit.
Az auditok végrehajtására a SOC 1, 2 és 3 jelentések alapjául szolgáló Nyilatkozat a tanúsítási megbízásokra vonatkozó standardokról („Statement on Standards for Attestation Engagements”) és a Bizonyosságot nyújtó megbízásokra vonatkozó nemzetközi standardok („International Standards for Assurance Engagements”, ISAE) című amerikai szabványok alapján kerül sor.